在折算時，如果A份額的期末凈值超出1元，則將超出部分折算為場內對應母基金份額，并分配給A份額持有人，相當于給A份額持有人分紅。A份額和母基金的凈值被重新定為1元，而B份額的凈值不變。不定期折算也分為向上折算和向下折算。向上折算是指在母基金凈值達到特定水平時，將A類和B類股份的凈值歸為1，超出部分轉換為母基金份額。向下折算是指當B類股份凈值低于特定水平時，將A類和B類股份的凈值歸為1，而B類股份按比例縮減，對應的A類份額保持不變，其他份額轉換為母基金份額。