拓展資料： - 基金是一種為特定目的而設(shè)立的資金，主要有信托投資基金、公積金、保險(xiǎn)基金、退休基金等。 - 從會(huì)計(jì)角度來(lái)看，基金是指具有特定目的和用途的資金，而我們討論的基金主要是指證券投資基金。 - 根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)，可以將證券投資基金劃分為開放式基金和封閉式基金，公司型基金和契約型基金，成長(zhǎng)型、收入型和平衡型基金以及債券基金、股票基金、貨幣基金和混合型基金四大類。 - 基金凈值是共同基金所擁有的資產(chǎn)，每個(gè)營(yíng)業(yè)日根據(jù)市場(chǎng)收盤價(jià)計(jì)算出的總資產(chǎn)價(jià)值，扣除各類成本和費(fèi)用得到的凈資產(chǎn)價(jià)值，每單位凈值是基金凈值除以基金發(fā)行的單位總數(shù)。