基金凈值分為單位凈值和累計(jì)凈值。其中，單位凈值是基金單位份額的價(jià)格。計(jì)算方法是將組合中股票、債券或其他有價(jià)證券（包括現(xiàn)金）的價(jià)值加總，并扣除相關(guān)費(fèi)用，將余額除以總份額。例如，一個(gè)資產(chǎn)為九百萬(wàn)的股票和一百萬(wàn)現(xiàn)金，共有500,000份的基金，其單位凈值為20元（不考慮扣除費(fèi)用）。而累計(jì)凈值則在單位凈值的基礎(chǔ)上，加上基金歷史分紅的金額得出來(lái)。即：累計(jì)凈值=單位凈值每份歷史分紅。

通常情況下，購(gòu)買或出售基金時(shí)關(guān)注的是單位凈值，只有在回溯基金長(zhǎng)期表現(xiàn)時(shí)才會(huì)關(guān)注累計(jì)凈值。

基金單位凈值的估算是對(duì)基金資產(chǎn)凈值按照一定價(jià)格進(jìn)行估算。它是計(jì)算單位基金資產(chǎn)凈值的關(guān)鍵。由于基金分散投資于證券市場(chǎng)的各種投資工具，如股票、債券等，這些資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格不斷變動(dòng)，因此每日重新計(jì)算單位基金資產(chǎn)凈值才能及時(shí)反映基金的投資價(jià)值。

基金資產(chǎn)的估值原則是：1.上市股票和債券按照計(jì)算日的收市價(jià)計(jì)算，該日無(wú)交易的，按照最近一個(gè)交易日的收市價(jià)計(jì)算。2.未上市的股票以其成本價(jià)計(jì)算。3.未上市國(guó)債及未到期定期存款，以本金加計(jì)至估值日的應(yīng)計(jì)利息額計(jì)算。4.如遇特殊情況而無(wú)法或不宜以上述規(guī)定確定資產(chǎn)價(jià)值時(shí)，基金管理人依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。

單位基金資產(chǎn)凈值=（總資產(chǎn)－總負(fù)債）/基金單位總數(shù)。其中，總資產(chǎn)指基金擁有的所有資產(chǎn)，包括股票、債券、銀行存款和其他有價(jià)證券等；總負(fù)債指基金運(yùn)作及融資時(shí)所形成的負(fù)債，包括應(yīng)付給他人的各項(xiàng)費(fèi)用、應(yīng)付資金利息等；基金單位總數(shù)是指當(dāng)時(shí)發(fā)行在外的基金單位的總量。

累計(jì)單位凈值=單位凈值+基金成立后累計(jì)單位派息金額（即基金分紅）。基金凈值的高低并非選擇基金的主要依據(jù)，關(guān)鍵是基金凈值未來(lái)的成長(zhǎng)性。凈值的高低除了受到基金經(jīng)理管理能力的影響之外，還受到其他因素影響。

（參考資料：基金單位凈值—百度百科）