基金單位凈值的基本公式為：基金單位凈值=（總資產(chǎn)－總負(fù)債）/基金單位總數(shù)。總資產(chǎn)包括基金持有的所有有價(jià)證券，如股票、債券、銀行存款等；而總負(fù)債則是指基金運(yùn)作和融資時(shí)產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用和資金利息等?；饐挝豢倲?shù)是指發(fā)行在外的基金單位總量。

估值計(jì)算采用基金資產(chǎn)凈值總額的計(jì)算方法，即基金資產(chǎn)凈值總額=基金資產(chǎn)總額－基金負(fù)債總額。同時(shí)，基金單位凈值的計(jì)算包括基金資產(chǎn)凈值總額的計(jì)算和基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算。根據(jù)一般公認(rèn)的會(huì)計(jì)原則，基金資產(chǎn)凈值總額等于基金資產(chǎn)總額減去基金負(fù)債總額。

對(duì)于已知價(jià)計(jì)算法，也稱為歷史價(jià)計(jì)算法，是指基金管理人根據(jù)上一個(gè)交易日的收盤價(jià)來計(jì)算基金所擁有的金融資產(chǎn)總值，包括股票、債券、期貨合約、認(rèn)股權(quán)證等，加上現(xiàn)金資產(chǎn)部分，然后除以已售出的基金單位總額，得出每個(gè)基金單位的資產(chǎn)凈值。

通過已知價(jià)計(jì)算法，投資者可以即時(shí)知曉基金單位的買賣價(jià)格，從而及時(shí)辦理交割手續(xù)。