與母基金不同的是，分級(jí)基金子基金的計(jì)算方法略有不同。子基金只是名義上的劃分，母基金所有資產(chǎn)并沒(méi)有明確區(qū)分屬于哪個(gè)子基金，因此不能通過(guò)一般開(kāi)放式基金的凈值計(jì)算方法獲得。

對(duì)于大多數(shù)分級(jí)基金優(yōu)先份額，其凈值計(jì)算方法是基于合同規(guī)定的收益率每天獲得日基準(zhǔn)收益，而不承擔(dān)實(shí)際的投資盈虧。因此，大多數(shù)分級(jí)基金優(yōu)先份額的凈值都大于等于1元，只有少數(shù)產(chǎn)品可能低于1元。

優(yōu)先份額子基金和進(jìn)取份額子基金共同構(gòu)成了母基金。優(yōu)先份額的實(shí)際投資盈虧由進(jìn)取份額分享和承擔(dān)，因此進(jìn)取份額的凈值沒(méi)有獨(dú)立的計(jì)算方法。相反，它通過(guò)計(jì)算母基金凈值和優(yōu)先份額凈值之間的差異來(lái)計(jì)算。