開放式基金是指在設(shè)立時(shí)，基金份額總規(guī)模不固定，隨投資者需求隨時(shí)向投資者出售基金份額，并應(yīng)投資者要求贖回發(fā)行在外的基金份額?；鸸芾砉究呻S時(shí)向投資者發(fā)售新基金份額，也需隨時(shí)應(yīng)投資者的要求買回其持有的基金份額?；鸱蓊~資產(chǎn)凈值即每份基金份額的價(jià)值，等于基金的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的余額再除以基金份額總數(shù)。

計(jì)算公式為：基金份額資產(chǎn)凈值=（總資產(chǎn)-總負(fù)債）/基金份額總數(shù)?？傎Y產(chǎn)包括股票、債券、銀行存款和其他有價(jià)證券等，總負(fù)債則包括基金運(yùn)作及融資時(shí)形成的負(fù)債。基金份額總數(shù)是指發(fā)行在外的基金份額總量。由于開放式基金的份額總數(shù)每天都在變化，因此以當(dāng)日交易結(jié)束后的統(tǒng)計(jì)數(shù)為準(zhǔn)，得出當(dāng)日的份額資產(chǎn)凈值。