開放式基金是指在設立時，基金份額總規(guī)模不固定，隨投資者需求隨時向投資者出售基金份額，并應投資者要求贖回發(fā)行在外的基金份額?；鸸芾砉究呻S時向投資者發(fā)售新基金份額，也需隨時應投資者的要求買回其持有的基金份額?；鸱蓊~資產凈值即每份基金份額的價值，等于基金的總資產減去總負債后的余額再除以基金份額總數(shù)。

計算公式為：基金份額資產凈值=（總資產-總負債）/基金份額總數(shù)?？傎Y產包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等，總負債則包括基金運作及融資時形成的負債?；鸱蓊~總數(shù)是指發(fā)行在外的基金份額總量。由于開放式基金的份額總數(shù)每天都在變化，因此以當日交易結束后的統(tǒng)計數(shù)為準，得出當日的份額資產凈值。